Doanh nghiệp sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp dù chưa phát sinh hoạt động kinh doanh nhưng vẫn phải thực hiện nghĩa vụ báo cáo thuế.
Trường hợp, doanh nghiệp không thực hiện (dù là báo cáo trắng, tức chưa có số liệu hoạt động) vẫn bị phạt vi phạm do chậm nộp, không nộp thậm chí có thể bị đóng mã số thuế.
Theo đó, để tránh phải tuyển dụng nhân sự báo cáo thuế doanh nghiệp, kế toán thuế, doanh nghiệp có thể lựa chọn dịch vụ báo cáo thuế trọn gói với chi phí hợp lý, đảm bảo chuyên môn, chất lượng, đáp ứng nhu cầu hoạt động của doanh nghiệp.
Dịch vụ kế toán thuế là đơn vị cung cấp dịch vụ báo cáo thuế trọn gói cho doanh nghiệp với chất lượng dịch vụ báo cáo thuế tốt nhất, giá cả hợp lý nhất, tác phong làm việc tận tâm, nhiệt tình nhất.
Báo cáo thuế là gì?
Báo cáo thuế là hoạt động kê khai các hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào được phát sinh trong quá trình mua hàng hay mua dịch vụ và các hóa đơn bán hàng do chính đơn vị phát hành là thuế Giá trị gia tăng đầu ra.
Báo cáo thuế được xem là cầu nối để cơ quan quản lý thuế nắm bắt được tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp.
bao-cao-thue
Vì vậy, việc nắm rõ và chính xác các quy định của pháp luật về báo cáo thuế như là: Các loại tờ khai thuế doanh nghiệp cần nộp, thời hạn để nộp tờ khai thuế và thời gian để nộp tiền thuế của doanh nghiệp khi có phát sinh là vấn đề rất cần thiết.
Vậy, báo cáo thuế gồm những gì?
Các loại tờ khai phải nộp định kỳ theo tháng hay quý :
Tờ khai thuế GTGT của doanh nghiệp hàng tháng hay quý.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý.
Tính và thực hiện nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính (nếu có) hàng quý.
Tờ khai thuế Thu nhập cá nhân hàng tháng hay quý.
Tiền thuế phát sinh (nếu có).
Những điều cần biết và lưu ý về báo cáo thuế
Kế toán vừa phải tuân thủ theo quy định kế toán, vừa phải tuân thủ theo Luật Thuế và các nghị định, thông tư hướng dẫn.
Vì thế, kế toán phải thường xuyên cập nhật quy định mới để giảm thiểu những sai sót trong việc kê khai thuế tránh bị phạt và ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Kế toán cần phải tìm hiểu rõ báo cáo thuế là gì? báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp là gì? báo cáo thuế thu nhập cá nhân là gì? …báo cáo thuế phải làm gì? báo cáo hàng tháng, báo cáo hàng quý là gì? sao cho đúng với doanh nghiệp của mình tránh xảy ra những sai sót không hay.
Căn cứ các quy định hiện hành, cơ quan Thuế thông báo đến NNT một số lưu ý về kê khai thuế năm 2025 để kịp thời áp dụng cho doanh nghiệp của mình.
Lệ phí môn bài:
Các doanh nghiệp phải nộp tờ khai lệ phí môn bài năm 2025 cho Cơ Quan Thuế chậm nhất là ngày 30/01/2025 nếu trong năm 2024 có thay đổi vốn làm thay đổi bậc môn bài hoặc có sự thay đổi đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh.
Trường hợp các doanh nghiệp thực hiện việc nộp lệ phí môn bài theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP ngày 24/02/2020 của Chính phủ thì thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài năm 2025 chậm nhất là ngày 30/01/2025.
Thanh-lap-doanh-nghiep
Các loại báo cáo thuế doanh nghiệp phải thực hiện
Báo cáo thuế định kỳ
Báo cáo thuế giá trị gia tăng (VAT): được thực hiện định kỳ thông thường theo quý;
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn;
Báo cáo thu nhập cá nhân (TNCN), cụ thể: Tờ khai khấu trừ thuế TNCN (tháng hoặc quý);
Gia hạn thuế thu nhập doanh nghiệp (nếu có).
Báo cáo thuế cuối năm
Báo cáo tài chính năm;
Tờ khai quyết toán thuế TNCN (năm);
Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
Báo cáo thuế đặc thù
Thuế tiêu thụ đặc biệt;
Thuế tài nguyên;
Thuế xuất nhập khẩu…
Thời hạn nộp báo cáo thuế
Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý
Quý 1: Hạn chậm nhất là ngày 30/04;
Quý 2: Hạn chậm nhất là ngày 30/07;
Quý 3: Hạn chậm nhất là ngày 30/10;
Quý 4: Hạn chậm nhất là ngày 30/01 năm sau;
Thời hạn nộp báo cáo thuế năm
Báo cáo tài chính năm: Doanh nghiệp lưu ý dù công ty không phát sinh hoạt động kinh doanh vẫn phải lập và nộp báo cáo tài chính cho năm hoạt động. Hạn nộp chậm nhất báo cáo tài chính năm trước là ngày 30/03 năm sau.
Tờ khai thuế môn bài: Trường hợp trong năm có thay đổi về vốn điều lệ công ty thì doanh nghiệp kê khai thuế môn bài trước ngày 30 tháng 01 năm sau năm phát sinh thay đổi vốn.
Thời hạn nộp các loại thuế
Thời hạn nộp tiền thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính (nếu có)
Quý 1: Hạn chậm nhất là ngày 30/04;
Quý 2: Hạn chậm nhất là ngày 30/07;
Quý 3: Hạn chậm nhất là ngày 30/10;
Quý 4: Hạn chậm nhất là ngày 30/01 năm sau;
Thời hạn nộp thuế môn bài
Nếu doanh nghiệp không có thay đổi vốn thì hàng năm chỉ phải đóng thuế môn bài trước ngày 30 tháng 1 mà không cần nộp tờ khai thuế môn bài.
Dich-vu-ke-toan-tron-goi-gia-re
Một số câu hỏi về hoạt động báo cáo, kê khai thuế
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp được quy định như thế nào?
Trừ các trường hợp đặc biệt, từ ngày 01/01/2016 đến nay tất cả các doanh nghiệp đang áp dụng mức thuế suất 20% và 22% chuyển sang áp dụng mức thuế suất 20%.
Công ty mới thành lập không phát sinh hóa đơn có phải báo cáo thuế không?
Công ty dù không phát sinh doanh thu và chi phí thì doanh nghiệp chưa phải nộp thuế (trừ thuế môn bài các năm sau năm đầu thành lập) tuy nhiên hàng quý doanh nghiệp vẫn phải nộp báo cáo thuế.
Công ty không có doanh thu cuối năm có phải nộp báo cáo thuế không?
Tương tự như tờ khai thuế VAT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (đối với công ty đã phát hành hóa đơn VAT) thì dù không phát sinh doanh thu thì cuối năm tài chính công ty vẫn phải lập báo cáo thuế và nộp báo cáo tài chính. Hạn nộp chậm nhất các loại báo cáo thuế hàng năm trước là ngày 30/03 năm sau.
Không có doanh thu có phải nộp thuế môn bài không?
Sau năm đầu thành lập, dù có hay không có doanh thu công ty vẫn phải nộp thuế môn bài (lệ phí kinh doanh) theo mức vốn điều lệ của công ty. Hạn nộp thuế môn bài trước ngày 30 tháng 01 hàng năm.
Trên đây là toàn bộ nội dung tư vấn của công ty Luật Trần và Liên Danh về dịch vụ báo cáo thuế. Nếu bạn đọc còn vướng mắc về nội dung tư vấn trên của chúng tôi, xin vui lòng liên hệ qua địa chỉ Hotline để được tư vấn nhanh chóng và hiệu quả nhất.
